Menjalankan usaha sesungguhnya menambahkan banyak kebebasan dan peluang besar, tetapi tersedia kewajiban penting yang harus terpenuhi, yakni membayar pajak penghasilan.
Bagi pemilik bisnis, memahami langkah mengkalkulasi pajak pendapatan menjadi hal yang urgent supaya terhindar dari sanksi dan meyakinkan kepatuhan terhadap hukum yang berlaku.
Namun, pajak pendapatan bagi pemilik usaha seringkali dianggap rumit sebab melibatkan beraneka faktor seperti pendapatan bruto, pengeluaran, dan potongan pajak tertentu.
Artikel ini dapat mengulas secara mendalam bagaimana langkah mengkalkulasi pajak pendapatan untuk pemilik bisnis, langkah-langkahnya, dan juga tips supaya Sobat KH dapat mengelola kewajiban pajak bersama dengan lebih efisien.
Mau mendirikan PT? coba disini: jasa pendirian pt
Apa Itu Pajak Penghasilan bagi Pemilik Bisnis?
Pajak pendapatan bagi pemilik usaha adalah pajak yang terbebankan atas pendapatan dari aktivitas usaha. Pajak ini termasuk berdasarkan keuntungan bersih sepanjang satu th. pajak.
Pemerintah mewajibkan tiap-tiap pemilik bisnis, baik perorangan maupun badan usaha, untuk melaporkan dan membayar pajak cocok bersama dengan keputusan yang berlaku.
Kategori Pajak Penghasilan Bisnis
Pajak pendapatan bagi pemilik usaha terbagi didalam beberapa kategori, antara lain:
PPh 21: Pajak atas pendapatan dari pekerjaan.
PPh 23: Pajak atas pendapatan dari dividen, royalti, dan sewa.
PPh 25: Angsuran pajak yang harus dibayar secara berkala.
PPh Final: Pajak atas pendapatan khusus yang dikenakan secara final.
Cara Menghitung Pajak Penghasilan bagi Pemilik Bisnis
Menghitung pajak pendapatan bagi pemilik usaha butuh beberapa langkah penting. Berikut adalah saran lengkapnya:
1. Tentukan Penghasilan Bruto
Langkah pertama adalah mengkalkulasi pendapatan bruto yang diperoleh dari seluruh aktivitas bisnis. Penghasilan bruto meliputi seluruh pemasukan sebelum saat dikurangi ongkos operasional atau pengeluaran lainnya.
Contoh:
Jika Sobat KH miliki usaha bersama dengan total pendapatan Rp 500 juta didalam satu tahun, maka jumlah ini adalah pendapatan bruto.
2. Kurangi bersama dengan Biaya Operasional
Selanjutnya, kurangi pendapatan bruto bersama dengan ongkos operasional yang dikeluarkan sepanjang menjalankan bisnis. Biaya ini meliputi gaji karyawan, ongkos sewa, pembelian bahan baku, dan ongkos lainnya yang tentang bersama dengan operasional bisnis
Contoh:
Jika total ongkos operasional sebesar Rp 200 juta, maka pendapatan bersih adalah:
Rp 500 juta – Rp 200 juta = Rp 300 juta
3. Hitung Penghasilan Kena Pajak (PKP)
Setelah meraih pendapatan bersih, langkah sesudah itu adalah mengkalkulasi Penghasilan Kena Pajak (PKP). PKP diperoleh bersama dengan kurangi pendapatan bersih bersama dengan Penghasilan Tidak Kena Pajak (PTKP).
Untuk pemilik usaha perseorangan, PTKP dapat begitu banyak ragam bergantung terhadap status pernikahan dan jumlah tanggungan.
4. Terapkan Tarif Pajak
Tarif pajak pendapatan untuk pemilik usaha perorangan ikuti sistem progresif. Berikut adalah tarif lazim berdasarkan Undang-Undang Pajak Penghasilan:
Penghasilan hingga Rp 50 juta: 5%
Penghasilan Rp 50 juta – Rp 250 juta: 15%
Penghasilan Rp 250 juta – Rp 500 juta: 25%
Penghasilan di atas Rp 500 juta: 30%
Contoh perhitungan pajak untuk pendapatan bersih Rp 300 juta:
5% dari Rp 50 juta = Rp 2,5 juta
15% dari Rp 200 juta (Rp 250 juta – Rp 50 juta) = Rp 30 juta
25% dari Rp 50 juta (Rp 300 juta – Rp 250 juta) = Rp 12,5 juta
Total pajak terutang: Rp 2,5 juta + Rp 30 juta + Rp 12,5 juta = Rp 45 juta
Strategi Mengelola Pajak Bisnis bersama dengan Efisien
Mengelola pajak usaha tidak hanya mengenai membayar kewajiban, tetapi termasuk meyakinkan efisiensi didalam pengelolaan keuangan. Berikut beberapa tips yang dapat Sobat KH terapkan:
1. Catat Semua Transaksi bersama dengan Rapi
Dokumentasi yang baik adalah kunci didalam mengkalkulasi pajak. Pastikan seluruh transaksi, baik pemasukan maupun pengeluaran, tercatat bersama dengan rapi dan akurat.
2. Manfaatkan Potongan Pajak yang Tersedia
Ketahui potongan atau insentif pajak yang berlaku untuk usaha Sobat KH. Beberapa ongkos seperti donasi, ongkos CSR, atau pengeluaran untuk pendidikan karyawan dapat menjadi pengurang pajak.
3. Konsultasikan bersama dengan Ahli Pajak
Jika jadi kesulitan, jangan curiga untuk berkonsultasi bersama dengan konsultan pajak. Mereka dapat menolong meyakinkan bahwa perhitungan pajak udah cocok bersama dengan keputusan yang berlaku.
Konsekuensi Tidak Membayar Pajak Bisnis
Mengabaikan kewajiban pajak dapat menyebabkan konsekuensi betul-betul bagi pemilik bisnis. Pemilik usaha dapat meraih eberapa sanksi meliputi:
Denda keterlambatan pembayaran.
Sanksi administratif bersifat bunga atas jumlah pajak yang belum terbayar.
Pemeriksaan pajak oleh otoritas pajak yang dapat berujung terhadap denda tambahan.
Mengelola pajak pendapatan bagi pemilik usaha sesungguhnya bukan hal yang sederhana, tetapi bersama dengan pemahaman yang tepat dan pengelolaan yang baik, Sobat KH dapat memenuhi kewajiban ini tanpa masalah. Jika Sobat KH butuh bantuan profesional didalam urusan pajak bisnis, KontrakHukum.com siap membantu! Tim pakar kami dapat meyakinkan perhitungan dan pelaporan pajak usaha Anda berjalan lancar dan cocok bersama dengan ketentuan hukum.
